关于2016年旅顺口区财政决算的报告

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主任、各位副主任、各位委员:

旅顺口区第十七届人民代表大会第五次会议审查批准了《关于旅顺口区2016年预算执行情况与2017年财政预算草案的报告》。目前,我区2016年财政收支决算业已汇编完成。根据《中华人民共和国预算法》、《旅顺口区人大常委会财政预算审查监督暂行办法》的规定,受区政府委托,我向本次常委会提出2016年旅顺口区财政决算草案的报告,请予审查。

    一、2016年财政决算总体情况

(一)一般公共预算收支平衡情况

2016年,我区财政收入完成203,466万元,上级补助收入59,662万元,调入预算稳定调节基金13,971万元,债务转贷收入131,916万元,调入资金18,312万元,上年结余 30,055万元,收入总计为457,382万元,减去当年财政支出286,633万元,上解支出10,396万元,安排预算稳定调节基金5,730万元,一般债务还本支出132,317万元,滚存结余22,306万元。

(二)基金预算收支平衡情况

2016年,我区基金预算收入完成38,891万元,上级补助收入609万元,债务转贷收入152,500万元,上年结余7,484万元,收入总计199,484万元,减去当年基金预算支出35,866万元,上解支出3,409万元,调出资金4,705万元,债务转贷支出152,500万元,滚存结余3,004万元。

(三)一般公共预算收入决算情况

2016年,一般公共预算收入(简称财政收入)完成203,466万元,为年初预算203,300万元的100.1%,增长7%。其中:区本级收入完成50,962万元,为预算的115.8%,增长47.4%;涉农街道收入完成132,861万元,为预算的95.6%,下降2.6%;城区街道收入完成 19,643万元,为预算的96.5%,增长3.2%

各主要收入项目具体情况是:

1.增值税完成 35,792万元,为预算的188.4%,增长99.9%。超预算主要原因是,一是自20165月起,实施全面“营改增”税收政策改革,增值税入库比例由20%调整为40%,改增增值税入库7,871万元,同比增长412.4%。二是本年免抵调库增收3,343万元,同比增收136.1%

2.营业税完成19,425万元,为预算的69.4%,下降31.6%。未完成预算主要原因是,实施全面“营改增”后,原营业税纳税人全部改缴增值税,自5月份以后已基本无营业税入库。

3.企业所得税完成12,250万元,为预算的88.1%,与去年持平。各行业有增有减,制造业完成7,842万元,同比增收1,510万元,增长23.8%;建筑业完成1,701万元,同比增收510万元,增长42.8%;房地产业完成1,079万元,同比增收878万元,增长436.8%;科学研究技术服务业完成122万元,同比减收938万元,下降98%;金融业完成530万元,同比减收691万元,下降56.6%。总体看,我区企业盈利能力仍然不足。

4.耕地占用税完成23,679万元,为预算的2,367.9%,增长3,762.8%。超预算主要原因是,本年中远造船新港改扩建项目上、天门山国际渡假城项目缴纳和补缴耕占税23,586万元,形成一次性增收。

5.契税完成8,402万元,为预算的76.4%,下降13.8%。未完成预算主要原因是,近年来我区土地及房地产市场交易明显减少,导致契税减收。

6.土地增值税完成9,092万元,为预算的239.3%,下降5.3%。超预算主要原因是,大连先锋房地产开发有限公司清算一次性缴纳土地增值税5,083万元。

7.资源税完成874万元,为预算的1.6%,下降98.5%。未完成预算主要原因是,资源税为一次性税收,其具有不可再生性,且同期基数过高,导致资源税大幅减收。

8.其他各项税收完成35,994万元,为预算的97.5%,增长9.1%

 9.非税收入完成57,958万元,为预算的161.6%,增长188.8%。超预算主要原因是,开发区一次性入库泵站管网国有资产收益23,500万元。近年来,我区加大对行政事业性收费和国有资产管理的监管力度,防止国有资产流失,成效明显,最大限度确保非税收入及时入库。

(四)一般公共预算支出决算情况

2016年,一般公共预算支出(简称财政支出)完成286,633万元,为调整预算的93.4%,增长5.1%。其中:区本级支出完成214,503万元,为调整预算的91.4%,增长11%;涉农街道支出完成64,454万元,为调整预算的100%,下降5.6%;城区街道支出完成7,676万元,为调整预算的100%,下降30.7%

各主要支出项目具体情况是:

1.一般公共服务支出完成28,152万元,为预算的97.6%,增长8.9%

2.教育支出完成39,295万元,为预算的93.6%,增长16.7%

3.文化体育传媒支出完成2,750万元,为预算的78.6%,下降58%

4.科学技术支出完成1,823万元,为预算的100%,增长180.5%

5.社会保障和就业支出完成62,765万元,为预算的  96.6%,增长44%

6.医疗卫生与计划生育支出完成16,770万元,为预算的98.1%,下降6.5%

7.城乡社区支出完成62,684万元,为预算的99.7%,下降21%

8.农林水支出完成11,418万元,为预算的69.6%,增长92.6%

9.债务付息支出完成17,165万元,为预算的108.8%,下降31.1%

    10.其他各项支出完成43,811万元,为预算的82%,增长28.7%

(五)基金预算收支情况

1.基金预算收入决算情况

2016年,基金收入完成38,891万元,为调整预算的105.1%,增长4.2%。其中:国有土地使用权出让收入完成31,412万元,为调整预算的100.1%,增长9.3%

2.基金预算支出决算情况

2016年,基金预算支出完成35,866万元,为调整预算的89.1%,增长4.2%。其中:国有土地使用权出让收入安排的支出完成31,365万元,为调整预算的96.1%,增长9.5%。具体支出是:征地和拆迁补偿支出31,198万元,其他国有土地使用权出让收入安排的支出167万元。

2016年,我区财政决算总体情况良好,但财政工作也存在一些必须予以高度重视的问题和困难,主要有:一是受结构性减税和普遍性降费政策影响,财政增收面临很大压力。二是保障民生、基础设施建设、偿债等财政支出需求不断加大,财政支出压力持续增加。三是深化财政各项改革,提升财政管理水平等工作需要进一步加大力度。对于上述问题和困难,我们要继续深入贯彻落实区委、区政府的部署和要求,深挖财政增收潜力,调整和优化财政支出结构,推进财政管理改革,不断提升财政保障能力和管理水平。

二、2016年财政主要工作

2016年,在区委、区政府的正确领导下,在区人大、区政协及社会各界的监督支持下,财政部门按照区政府全年工作部署,紧紧围绕加快产业结构调整和保障改善民生等中心工作,结合年初财政收支预算,及时研判财政收支形势,积极应对各种不利因素的影响,认真履职,全力组织财政收入,确保重点资金需求,较好地完成了各项财政工作任务。

(一)广辟财源,依法依规组织财政收入。

2016年,经济下行压力持续增大,营改增等政策性减收因素明显,面对财政收入增收持续放缓的严峻形势,全区各级财税部门紧紧围绕年初财政预算收入目标,上下联动,紧密配合,采取有效措施,分解落实任务,努力组织财政收入。同时,严格按照省市有关会议精神,提质增量,强化重点行业和重点企业税收监控管理,抓好重点税源征收,加强税收稽查,严厉查处偷、漏税行为,努力做到应收尽收。全年财政收入完成20.3亿元,增长7%,完成了调整预算任务。

(二)多方筹集,持续增加城市建设投入。

积极筹措调度财政性资金,支持全区城乡基础设施、重点项目、产业园区等建设。全年拨付基础设施建设资金50,675万元。主要是:城市基础设施建设投入5,595万元,城市维护及绿化养护资金8,883万元,环境治理与污水处理资金7,163万元,交通设施及道路建设资金7,619万元,供热、供水管网改造工程资金1,447万元,文体教育设施及医疗卫生建设资金5,723万元,龙河综合治理、殡仪馆新馆等重点项目建设资金10,829万元,各街道园区基础设施项目建设投入2,660万元。争取省、市专项资金20379万元,用于支持产业和民生项目建设,其中,用于城镇污水垃圾处理设施及污水管网工程项目建设资金4,122万元(水师营南部污水管网工程3,722万元,黄金山污水泵站及污水管线工程400万元),用于旅顺口区污水处理设施建设、运行和维护专项经费1,119万元,下达2015年青山生态系统工程资金1,048万元,下达我区各街道绿化工程资金4,676.7万元(其中:三涧堡街道工业科技园区B区道路绿化工程1,786.7万元,开发区2,890万元),下达2016年沿海经济带重点园区基础设施建设专项资金4,476万元,2015年度国内渔业油价补贴4,438万元。

(三)严控支出,全力保障民生项目需求。

继续优化调整财政支出结构,严格控制非生产性项目支出,确保民生项目需求和社会事业发展持续进步,全年民生事业投入累计达到21.6亿元。全年拨付保障政权运转和正常事业开展等资金11.5亿元。全年拨付各项社保资金6.3亿元,其中,拨付离退休人员工资及养老保险12,993万元,拨付退役士兵安置经费和义务兵优待金、军队离退休经费及死亡抚恤经费10,361万元,拨付城镇居民最低生活保障资金2,040万元,拨付“4050”人员双险补贴资金1,379万元。用于医疗卫生与计划生育方面支出1.6亿元,使基层医疗机构运行状况得以改善,其中,拨付基本公共卫生服务均等化资金1,340万元,基层医疗机构缺口补助资金860万元,拨付新型农村合作医疗补助资金2,127万元,拨付医疗保险及离休干部医疗费1,455万元,拨付计划生育奖扶资金1,660万元。全力保障教育支出,全年共投入资金3.9亿元,其中,用于拨付农村和城市义务教育公用经费和学前教育运行补助经费5,075万元,新城实验学校设备购置经费3,286万元,教育强区投入500万元等。认真落实支农惠农资金,全年拨付支农资金11,418万元,用于支持全区农业、渔业发展和农村各项事业开展。

(四)开拓创新,持续提升金融服务功能

拓展金融服务范围,积极组建政策性小额贷款公司,创新开展融资性担保业务,优化政府债务结构,及时偿还政府到期债务本息。主要是,发行“双创基地”专项债券融资7.7亿元;以国开基金投资入股棚户区改造项目的方式融资5.89亿元;以政府购买服务方式为土地储备项目融资4亿元;以委托代建方式为水师营区域和三涧堡县域基础设施项目融资7.2亿元等。积极推进企业上市,2016年,我区储备拟上市后备企业15家,完成市金融局下达的年度指标。支持中小企业发展和下岗失业人员创业就业,全年新增中小企业贷款担保6,370万元,累计接受申请下岗职工小额担保贷款47235万元,其中,发放下岗职工小额担保贷款44220万元,累计发放创业富民小额担保贷款47315万元。

(五)加强监管,继续深化财政各项改革。

认真贯彻中央和省、市、区关于厉行勤俭节约、反对铺张浪费的规定和要求,全面强化财政资金监管。加强“三公经费”的使用管理,压减一般性支出。制定了财政内部风险控制规范制度,财政运行机制得到进一步完善。开展了行政事业单位国有资产清查工作,规范和加强了行政事业单位国有资产的动态信息化管理,提高了资金使用效益。加强政府采购制度建设,下发了《关于进一步规范政府采购活动有关事项的通知》,进一步明确了政府采购采购人职责。进一步完善国库集中收付制度改革,区街两级国库集中支付体系已基本建立。2016年按照区委、区政府的工作部署,下发《关于调整涉农街道财政体制的意见》(旅委发[2016]21号)文件,对涉农街道承担的社会事务管理职能进行重新调整确定,统一规划,整合全区财力资源,优先发展重点区域,从根本上保证全区公共服务和社会保障水平的均等化。

(六)主动有为,依法接受人大部门监督。

自觉强化工作意识,主动接受人大及其常委会的监督指导,严格按照《预算法》和《旅顺口区人大常委会财政预算审查监督暂行办法》的要求,认真履行预算审查和批准、预算执行、预算调整及决算审查和批准等环节的报审备案程序。高度重视人大决定、决议,对人大审议提出的意见建议,认真进行研究,制定有效措施,限期进行整改并注重办理质量。对部分人大代表提出的调整财政体制、完善部门综合预算、加强财政性资金监管等意见建议,认真进行了调研、答复和整改。在人大及其常委会的监督指导下,各项整改措施得到有效落实,促进了财政各项工作和改革整体有效提高。

三、关于2016年财政预算执行和其他财政收支审计情况

区审计局根据《审计法》的有关规定,对区财政2016年预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计结果表明,2016年,区财政预算执行和其他财政收支总体情况良好,但也存在一些值得重视的问题,对此,在区政府统一组织和协调下,财政部门和相关单位认真研究,制定有效措施,正在积极加以整改。

(一) 部分项目支出预算编制不够细化。

主要是,2016年,区本级年初代编再就业资金、优抚对象抚恤补助等项目支出资金6,133万元,未能细化落实到具体执行项目以及项目单位。由于年度部分保民生项目支出每年随社平工资调整,且享受人次不固定,存在不确定因素,需主管部门按季度审核,财政部门给予拨付,因此年初预算安排未能细化到单位。对此,我们将在今后安排年度预算时及早与相关部门细致沟通,减少财政资金的二次分配,逐步减少代编预算规模,提高预算编制的严肃性和规范性。

(二)政府性基金预算调整幅度较大,年初预算编制不够科学。

主要是,2016年政府性基金预算收入年初预算数为113,990万元,年末决算数为38,891万元,完成年初预算的34.1%。政府性基金预算支出年初预算数为113,900万元,年末决算数为35,866万元,完成年初预算的31.4%,预算编制数与实际执行结果偏差较大,年初预算编制不够科学,预算约束力较弱。受经济下行压力影响,我区土地交易招拍挂迟缓,导致入库土地出让金大幅减少。对此,区政府已于去年11月份向区人大常委会提交财政预算调整方案的议案, 并经区人大常委会批准通过并执行。今后在年初预算安排时,我们将加强与国土、规划等部门沟通,细化每个项目,确保预算编制的准确性,提高预算约束力。

(三) 应列未列预算支出。

主要是,截至2016年末,金库预拨经费挂账208,664万元应列未列预算支出,其中当年支出挂账38,303万元,主要用于偿还债务本金及利息、支付基础设施配套费等,以前年度挂账支出170,361万元。另外征地资金专户以前年度发生的征地费用支出挂账22,824万元,应列未列预算支出。对此,今后我们将一方面强化支出预算约束;另一方面,积极增加财政收入,盘活存量资金,尽快消化现有挂账支出。

(四)部分政府性基金结余较大,影响资金效益发挥。

主要是,截至2016年末,政府性基金结余3,004万元,其中新型墙体材料专项基金收入、农业土地开发资金收入、城市公用事业附加收入3项基金结余超过当年收入的30%,涉及金额1,531万元,未充分发挥资金使用效益。对此,我区已在2017年年初将政府性基金结转1,531万元调入一般公共预算统筹使用,今后我们将在每年年底前将政府性基金结余超过当年收入的30%部分及时调入一般公共预算。

上述预算执行及预算管理方面存在问题的整改情况,财政部门将及时向人大常委会报告。

主任、各位副主任、各位委员,2016年,我区财政各项工作按时保质完成。在新的一年里,我们将继续深入贯彻落实区委、区政府的各项重大部署和要求,更加自觉地主动接受人大的监督指导,凝心聚力,攻坚克难,强化责任担当,全面推动各项工作落实,为加快我区经济社会健康发展做出新的贡献!